随着国家税务总局发布的《互联网平台企业涉税信息报送规定》的出台，电商行业迎来了更为严格的税收监管时代。从2025年10月1日起，所有电商平台将强制要求报送商家上季度（7、8、9月）的收入数据，这意味着电商财税合规的紧迫性空前提高。本文将深入解析新政策内容，并为电商商家提供合规指导。
一、新政策核心内容
1.谁要报送：根据新规，所有电商平台，包括淘宝、抖音、拼多多、1688等，必须按季度向税务局报送平台内商家的经营数据。一、新政策核心内容
2.报送对象：不仅涵盖电商店铺，还包括直播带货主播、知识付费等各类平台内经营者。
3.报送信息：报送的信息主要包括商家身份证号或营业执照以及每季度的收入情况。
4.报送时间：为每年的4月、7月、10月和次年1月，首次报送将在2025年10月进行。
这一政策的核心在于透明化电商收入，通过平台流水、银行账户和纳税申报的三重交叉比对，确保所有收入都被准确记录和报税。
二、交多少税？
新政策下，电商商家需要交纳的税款取决于其经营主体类型和年销售额。不同主体类型的税率如下（部分税率适用于特定园区）：
申报步骤相对明确，商家需登录“电子税务局”（官网或APP），系统自动带入平台收入数据，核对后根据季度销售额选择免税或按1%税率缴税。
三、新规下如何才能做到合规？面对新的税收政策，电商商家需要采取积极措施确保合规：
1.建立收入台账：
l 导出2023至2025年所有订单数据，制作真实的收入总表，跨平台汇总（包括拼多多、淘宝、抖音等），务必在10月前整理完毕，为可能的补税留出缓冲期。
2.补办执照和申报：
l 无照经营的商家应尽快注册个体户，申请”核定征收”，税负最低可至1.5%。
l 已办理执照但未报税的商家，本季度应先做”补零申报”，避免罚款，并补全税务登记。
3.纳税人身份管理：
l 年收入超过500万的商家需升级为一般纳税人，以符合身份要求，避免被强制认定的风险。
4.补成本票：
l 从1688供应商、工厂补开发票，确保直波设备、物流费用、办公用品等固定费用支出都有发票入账。
l 通过合规途径填补成本票缺口，建议小额缺票用个体户核定，大额缺口调整业务链。
四、注意稽查重点
税务稽查将重点关注以下三个领域：
重点1.平台上报收入≥10万但税务零申报：此类商家将面临追缴税款、缴纳滞纳金以及0.5—5倍的罚款。
重点2.年收入500万但未升级为一般纳税人：商家将被强制认定为一般纳税人，且进项税抵扣资格可能作废。
重点3.成本发票缺口率>30%：需按照核定利润补税，如100万收入按70万利润计税。
电商税收新政策的实施，标志着行业将迈入一个更为规范、透明的新阶段。在这个关键时刻，企麟企服财税将作为商家的坚实后盾，为会员提供全方位的财税护航服务。助力会员在新的税收环境下稳健前行，实现合规与发展双赢。